Planen Sie die vorzeitige Vermögensnachfolge? Unser spezialisierter Schenkungssteuer Rechner mit Nießbrauch zeigt Ihnen, wie Sie Wertpapiere optimal übertragen. Er ermittelt für Sie die Bemessungsgrundlage für die Schenkungssteuer.
Dabei sehen Sie sofort, wie der Vorbehaltsnießbrauch Ihre Bemessungsgrundlage für das Finanzamt massiv senkt – im Idealfall auf exakt 0 Euro. Gleichzeitig behalten Sie als Schenkender lebenslang die volle Kontrolle über alle Erträge wie Dividenden und Zinsen.
Ermitteln Sie jetzt Ihr Potenzial unter Berücksichtigung Ihrer persönlichen Freibeträge:
Unser Rechner ist ein spezielles Optimierungs-Tool für Wertpapierdepots. Er rechnet „rückwärts“: Er fragt nicht, wie viel Steuern Sie auf einen bestimmten Betrag zahlen müssen, sondern er ermittelt Ihren maximalen steuerfreien Schenkungsbetrag.
Das Ziel der Berechnung ist es, die steuerliche Bemessungsgrundlage durch den Vorbehaltsnießbrauch so weit zu senken, dass sie passgenau in Ihren persönlichen Freibetrag rutscht – und am Ende 0,- Euro Schenkungsteuer anfallen.
Um den Steuervorteil bei einer Schenkung zu ermitteln, nutzt das Finanzamt eine klare Formel, die unser Rechner für Sie automatisiert:
Die Rechnung: Schenkungswert minus Kapitalwert des Nießbrauchs minus Freibetrag = Steuerliche Bemessungsgrundlage.
Der Rechner zeigt oft eine Bemessungsgrundlage von 0,- Euro. Der „Nießbrauch-Hebel“ stößt jedoch an seine Grenzen, wenn das zu übertragende Vermögen sehr groß ist oder der Freibetrag sehr gering ausfällt:
Das Nießbrauchdepot ist ein exzellentes Instrument für die frühzeitige Vermögensnachfolge. Ihr entscheidender Liquiditätsvorteil: Sie reduzieren die zukünftige Erbschaft- und Schenkungsteuer massiv und übertragen das Vermögen bereits an die nächste Generation. Gleichzeitig sichern Sie sich durch die weiterhin zufließenden Depoterträge Ihren gewohnten Lebensstandard ab.
Da die persönlichen Freibeträge alle 10 Jahre neu genutzt werden können, lohnt sich ein frühzeitiger Beginn dieser Strategie.
Sie haben Ihr Potenzial berechnet? Lassen Sie uns die Umsetzung planen.
Ein Nießbrauchdepot erfordert neben der steuerlichen auch eine saubere rechtliche und strategische Aufstellung. Die Experten der SCA Portfoliomanagement GmbH begleiten Sie als unabhängiges Family Office bei der Strukturierung Ihrer Vermögensnachfolge.
Nein, dieser spezialisierte Nießbrauchrechner ist ausschließlich für liquide Vermögenswerte und Wertpapierdepots konzipiert. Die Berechnung der Schenkungsteuer bei Wertpapieren berücksichtigt Besonderheiten wie ordentliche Erträge (Dividenden und Zinsen), die unser Tool nach § 16 Bewertungsgesetz (BewG) präzise für Sie ermittelt.
Wenn es um den Vorbehaltsnießbrauch geht, denken die meisten Menschen traditionell an Immobilien. Doch die Übertragung von liquiden Vermögenswerten und Wertpapierdepots bietet weitreichende strategische Vorteile.
Während Immobilien illiquide sind und hohe Instandhaltungskosten verursachen, bleibt ein Nießbrauchdepot hochflexibel. Sie übertragen die Substanz (die Wertpapiere) an die nächste Generation und mindern die Bemessungsgrundlage der Schenkungsteuer massiv. Gleichzeitig behalten Sie als Schenkender den vollen Zugriff auf alle ordentlichen Erträge – wie Zinsen, Dividenden und Ausschüttungen (§ 16 BewG). Aus diesem Grund ist unser Optimierungsrechner exakt auf Wertpapierdepots zugeschnitten.
Unser Tool fungiert als Optimierungsrechner. Er rechnet „rückwärts“ und zeigt Ihnen den maximalen Schenkungsbetrag an, den Sie übertragen können, ohne dass Steuern anfallen. Durch den Abzug des Nießbrauch-Kapitalwerts und Ihres persönlichen Freibetrags wird die Bemessungsgrundlage gezielt auf 0 Euro minimiert.
Die persönlichen steuerlichen Freibeträge (z. B. 400.000 Euro für Kinder oder 500.000 Euro für Ehepartner) können alle 10 Jahre erneut in voller Höhe in Anspruch genommen werden. Ein frühzeitig eingerichtetes Nießbrauchdepot ist daher das ideale Instrument, um über mehrere Jahrzehnte hinweg auch große Vermögenswerte komplett steuerfrei an die nächste Generation zu übertragen.
Über den Autor & Fachexperten
Tobias Koch ist geschäftsführender Gesellschafter und Senior-Portfoliomanager der SCA Portfoliomanagement GmbH. Mit seiner langjährigen Erfahrung in der Anlageberatung und seinem Fokus auf ganzheitliche Family-Office-Dienstleistungen begleitet er vermögende Privatkunden und Unternehmer bei der strategischen Vermögensnachfolge. Seine Expertise liegt in der steueroptimierten Strukturierung und dem generationenübergreifenden Erhalt großer Vermögenswerte.
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